目录

第一部分  单位概况

一、主要职能

二、部门预算单位构成

第二部分  2019年部门预算表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

第三部分  2019年部门预算情况说明

第四部分  名词解释

   银川市审计局2019年部门预算——单位概况

　一、主要职能

按照《中华人民共和国审计法》的规定，银川市审计局是银川市依法独立行使审计监督权的审计机关，在市长和审计厅的领导下，负责银川市的审计工作，主要履行以下职责：

（一）贯彻实施有关法律、法规、规章，执行国家关于审计工作的方针、政策；根据市委、市政府要求，积极探索新的工作机制，研究制定审计工作规范和工作制度，制定并组织实施全市审计工作发展规划和年度审计计划。

（二）主管全市的审计工作，负责对银川市财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围内的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财经秩序，切实提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障银川市经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核实社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计单位整改的责任。

（三）向市政府提交市本级年度预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告，受市人民政府的委托向市人民代表大会常务委员会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况审计工作报告、审计发现问题的整改落实报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向市政府有关部门和县（市）区人民政府通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关政策法规、调控措施和加强各项资金管理与监督的建议。

（四）依据《中华人民共和国审计法》和《宁夏回族自治区审计监督条例》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议：

1.市本级财政预算执行和其他财政收支情况，市级各部门、人民团体、直属事业单位和部门所属事业单位的财务收支情况。

2.县（市）区人民政府财政预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，银川市转移支付资金情况。

3.政府投资和以政府投资为主的建设项目的概预算执行情况和决算；市级地方金融机构和市属国有及国有资本占控股地位或主导地位的企业的资产、负债和损益状况。

4.市政府各部门管理的和其他单位受市政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

5.国际组织和国外政府援助、贷款项目的财务收支。

（五）按规定对银川市管理的党政领导干部和企事业单位领导人及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对中央、自治区和银川市宏观调控政策措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或银川市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导、监督内部审计、社会审计工作。

（九）依法领导和监督县（市）区审计机关的业务，组织县（市）区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市）区审计机关违反国家、自治区、银川市规定作出的审计决定。协管县（市）、区级审计机关负责人。

（十）组织审计银川市驻外非经营性机构的财务收支，组织审计银川市境外国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十一）法律法规、规章规定应由银川市审计局审计和国家审计署、自治区审计厅授权交办的其他事项。

（十二）建立健全监管机制，制定相关制度，完善监管体系和执法措施，进一步加强事中事后的监督管理。

（十三）承办市委、市政府交办的其他审计事项。

内设机构情况

银川市审计局设5个内设机构：

（一）综合处（监察室）。

负责协调和督办机关日常工作；负责机关文电会务、机要档案、财务管理、信息安全、保密信访、党建扶贫、政务公开、纪检监察、国有资产监管、组织人事、机构编制、离退休人员管理服务、提案议案办理等工作；负责研究、草拟地方性审计法规、规章、制度，研究拟定审计工作规范和工作制度；负责研究、拟定审计工作规划，安排年度审计计划及审计项目；组织协调对社会机构出具的相关审计报告、核查工作及对社会审计机构组织开展审计情况的专项检查；承担对被审计单位计算机信息系统的合规性、安全性和有效性的审计；指导内部审计单位和县（市）区审计机关的计算机审计工作，加强计算机信息系统、信息大数据等专项资金联网审计工作；负责本部门行政流程再造设计及对流程实施情况进行监督考核工作。

（二）财政金融审计处。

负责对市本级财政预算执行及其他财政收支情况进行审计，草拟市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告；对国家审计署、自治区审计厅授权的中央金融机构在银分支机构和地方金融机构进行审计监督；对市委、市政府派出机构和县（市）区政府财政预算执行和决算进行审计监督；组织对市本级各部门（含直属事业单位）及事业单位的财政财务收支进行审计监督；负责市政府主管部门和市政府委托社会团体管理的社保基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的收支情况等社会保险资金的财务收支及社会福利、救济救灾、优抚安置等资金的管理使用情况的审计监督；开展相关领域的专项审计和审计调查；负责督促被审计单位整改。

（三）投资审计处。

组织审计政府投资和以政府投资为主的建设项目及维修、改造项目的预算执行情况和决算；对与建设项目、技术改造项目直接有关的经济活动及其财务收支情况进行审计；组织对政府部门管理的农业、水务、林业、资源能源、生态环境保护、惠农强农、征地拆迁、节能减排、扶贫（移民）等资金的审计；开展相关领域的专项审计和审计调查。

（四）经济责任审计局。

受市委组织部委托负责市直各党政部门、事业单位、人民团体及其他依法属于审计机关监督对象的其他单位的主要党政领导干部经济责任履行情况进行审计监督；汇总全市经济责任审计情况，提交经济责任审计总结；履行经济责任审计联席会议办公室的职责；对管辖范围内的国有企业和国有及国有资产占控股地位和主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对管辖范围内的国有企业和国有及国有资产占控股地位和主导地位的企业领导人经济责任履行情况进行审计监督；负责我市利用外国政府贷款、援款、赠款项目执行情况的审计监督开展相关领域的专项审计和审计调查；负责督促被审计单位整改。

（五）政策跟踪审计处

负责组织对中央、自治区及银川市宏观调控政策措施执行情况持续跟踪审计；组织对银川市委、市政府各项重大决策、重大项目持续跟踪审计；组织对各级财政存量资金、地方性政府债务等与国家财政收支有关的特定事项进行持续跟踪审计；组织对取消下放行政审批事项、简政放权等政策措施持续跟踪审计等。

　二、部门预算单位构成   

银川市审计局为行政机构，独立核算。2018年末单位机构数1个，和上年数量相等。1983年9月成立，内设办公室、政策法规科、监察室、财政金融审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、行政事业审计科、企业审计科、农业与资源环境保护审计科、计算机信息科、经济责任审计科、政策跟踪审计科和整改督办科十三个职能科室，与上年相比，无增减变化。

2019年行政编制52名。领导职数：局长1名，副局长2名，经济责任审计局局长1名，纪检组长1名；科级领导职数24名，其中：主管13名，副主管11名。机关后勤服务事业编制2名。与上年相比，无增减变化。

2019年银川市审计局实有公务用车0辆，与上年相比，无增减变化。

银川市审计局2019年部门预算——预算表

一、财政拨款收支预算总表

财政拨款收支预算总表

                                                                   单位：万元

注：支出预算功能科目各单位根据本单位实际据实填写，其他科目删除。

二、一般公共预算财政拨款支出表

一般公共预算财政拨款支出表

                                                                     单位：万元

三、一般公共预算财政拨款基本支出表

一般公共预算财政拨款基本支出表

                                                                    单位：万元

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表

                                                                            单位：万元

五、政府性基金预算财政拨款支出表

政府性基金预算财政拨款支出表

                                                                单位：万元

注：本表内容本单位不涉及。

六、部门收支预算总表

部门收支预算总表

     单位：万元

七、部门收入总表

部门收入总表

                                                                         单位：万元

八、部门支出总表

部门支出总表

                                                                           单位：万元

银川市审计局2019年部门预算—部门预算情况说明

一、关于银川市审计局2019年财政拨款收支预算情况的总体说明

 银川市审计局2019年财政拨款收入预算1238.59万元，其中：本年收入1238.59万元，包括一般公共预算拨款1238.59万元，政府性基金预算拨款0万元；上年结转结余355.96万元。财政拨款支出预算1238.59万元，包括：按政府收支分类功能科目。一般公共服务支出1027.98万元、社会保障和就业支出105.11万元、卫生健康支出57.88万元、住房保障支出47.62万元。

二、关于银川市审计局2019年一般公共预算财政拨款支出情况说明

（一）基本支出情况说明

银川市审计局2019年一般公共预算财政拨款基本支出855.83万元，其中：本年收入安排支出843.59万元，上年结转资金安排支出12.24万元。比2018年执行数（决算数）减少4.92万元，下降0.57%。

人员经费763.34万元，主要包括：按部门支出经济分类科目分项说明。其中：基本工资180.65万元、津贴补贴134.11万元、奖金15.05万元、机关事业单位基本养老保险缴费65.96万元、职业年金缴费26.38万元、职工基本医疗保险缴费26.38万元、公务员医疗补助缴费31.50万元、其他社会保障缴费3.96万元、住房公积金40.92万元、医疗费4.86万元、其他工资福利支出221.20万元、离休费11.55万元、其他对个人和家庭的补助支出0.82万元；

公用经费80.25万元，主要包括：按部门支出经济分类科目分项说明。其中：办公费10万元、邮电费1万元、工会经费3.78万元、福利费0.14万元、其他交通费用40.18万元、其他商品和服务支出25.15万元。

（二）项目支出情况说明

银川市审计局2019年一般公共预算财政拨款项目支出684.43万元，其中：本年收入安排支出395万元，上年结转结余资金安排支出289.43万元。包括：按政府收支科目类、款、项，用途分项说明。

 2010804审计业务2019年预算370万元，比2018年执行数多214.35万元，增长137.71%。

1.审计“八不准”外勤经费120万元，包含外出审计的交通费、住宿费、伙食补助费等，预计2019年全年需完成各类项目共160个，按照项目实施人数、天数及文件规定标准测算。

2.投资审计业务经费250万元，根据市政府安排部署，我局对北师大银川学校EPC全程跟踪审计、横城公共租赁房和综合配套工程竣工决算审核、幼师二期项目工程竣工决算审核、景城一中项目工程竣工决算审核、景城一小项目工程竣工决算审核、银川市特教中心项目工程竣工决算审核等项目进行竣工决算审计，根据建设项目的特殊性以及我局审计力量现状，该审计项目需聘请工程造价审计人员参与具体审计实施工作，为此，该项目采取审计机关组织，聘请社会中介机构及技术人员参与工程审计的形式进行。

2010805审计管理2019年预算10万元，比2018年执行数减少0万元，下降0%。

主要用于1、局机关及辖区审计局干部专业知识更新培训、审计组进点审计公告、审计通知书下达、宣传、教育、考试等2、审计政策法规、审计动态、审计信息等资料的印刷费。

2010806信息化建设15万元，比2018年执行数减少7.52万元，下降33.39%。

主要用于1、需使用Windows server 2012操作系统两个，Oracle 12C数据库系统一个，硬件设施由自治区审计厅提供；2、需搭建财政、社保、地税、扶贫、公积金、部门预算六个主要的联网审计子系统；3、需搭建跨行业联网审计子系统：主要包括对其它分散的财务、业务数据采集整理加载等服务；用银川市数据和全区社保、地税、工商、车辆、死亡、扶贫、公积金、房屋、公职人员等数据交叉对比服务；4、审计数据分析室建设（包含部分设备采购）。

三、关于银川市审计局2019年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算情况说明

银川市审计局2019年“三公”经费财政拨款预算数为0万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置0万元，公务用车运行费0万元，公务接待费0万元。

2019年“三公”经费财政拨款预算比2018年增加0万元，其中：因公出国（境）费增加0万元，同比去年无增减变化，主要原因是我单位无因公出国（境）费用；公务用车购置费增加0万元，同比去年无增减变化，主要原因是我单位不购置公务用；公务用车运行费增加0万元，同比去年无增减变化，主要原因是我单位参加公务用车改革，车辆全部上交，我单位无保留车辆；公务接待费增加0万元，同比去年无无增减变化，主要原因我单位无公务接待费用计划。

四、关于银川市审计局2019年政府性基金预算拨款情况说明

银川市审计局2019年无政府性基金预算财政拨款收支。

五、关于银川市审计局2019年收支预算情况的总体说明

银川市审计局2019年收入总预算1594.55万元，其中：本年收入1238.59万元，上年结转结余355.96万元；支出总预算1594.55万元，其中：本年支出1594.55万元，年末结转结余0万元。

本年收入包括：财政拨款预算收入1238.59万元，占77.68%；事业预算收入0万元，占0%；上级补助预算收入0万元，占0%；附属单位上缴预算收入0万元，占0%；经营预算收入0万元，占0%；债务预算收入0万元，占0%；非同级财政拨款预算收入0万元，占0%；投资预算收益0万元，占0%；其他预算收入0万元，占0%。

本年支出包括：行政支出1594.55万元，占100%；事业支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%；投资支出0万元，占0%；债务还本支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2019年，银川市审计局本级1个行政单位的机关运行经费财政拨款预算80.25万元，比2018年预算增加35.52万元，增长79.41%。主要原因是人员日常公用经费支出，主要包括：办公费、邮电费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（二）政府采购情况

2019年，银川市审计局政府采购预算0万元，其中：政府采购货物预算0万元，政府采购工程预算0万元，政府采购服务预算0万元。

2019年度本单位没有政府采购项目，未做预算安排。需要采购项目是根据工作需要更新日常办公设备、网络系统维护及新调入、考录人员购置办公设备，均为货物类，属分散采购类别。

（三）国有资产占用使用情况

截至2018年12月31日，银川市审计局占用使用国有资产总体情况为房屋841平方米（产权属市机关事务管理局）；土地0平方米，价值0万元；车辆0辆，价值0万元；办公家具价值60.75万元；其他资产价值281.85万元。国有资产分布情况为：

本级部门房屋0平方米，价值0万元；土地0平方米，价值0万元；车辆0辆，价值0万元；办公家具价值60.75万元；其他资产价值281.85万元，分布在各办公室。

所属单位房屋0平方米，价值0万元；土地0平方米，价值0万元；车辆0辆，价值0万元；办公家具价值0万元；其他资产价值0万元。

（四）预算绩效情况

1、2019年预算绩效开展工作计划

2019年将严格执行部门预算，各类项目资金按绩效指标通过查看资料、发放问卷等形式进行综合评定，并开展绩效考评。

2、2019年公开绩效目标的项目概述

（1）信息化建设15万元，利用大数据审计，改变传统的人工查账审计模式，切实提高审计效率、确保提升审计质量、逐步实现审计全覆盖，实现科技强审目标。委托与审计厅合作的软件开发公司，利用审计厅已建成的大数据审计平台硬件设施，搭建我局大数据审计平台，并由审计厅负责一体化的网络维护和安全等级认证，我局承担系统软件、实施服务费、审计数据分析室建设等费用。达到“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核查、精确定位”的工作要求。大数据审计平台建设主要包括以下四个部分：①、需使用Windows server 2012操作系统两个，Oracle 12C数据库系统一个，硬件设施由自治区审计厅提供；②、需搭建财政、社保、地税、扶贫、公积金、部门预算六个主要的联网审计子系统；③、需搭建跨行业联网审计子系统：主要包括对其它分散的财务、业务数据采集整理加载等服务；用银川市数据和全省社保、地税、工商、车辆、死亡、扶贫、公积金、房屋、公职人员等数据交叉对比服务；④、审计数据分析室建设（包含部分设备采购）。

（2）投资审计业务经费250万元，聘请中介机构参与审计工作，加强政府投资项目审计监督，全面、真实反映审计结果，提高财政资金使用效益。由我局相关科室组织，委托社会中介机构具体实施跟踪审计和工程竣工结算审核工作，针对发现和存在问题出具整改意见书，不定期向市政府汇报项目情况，为政府决策提供依据，保障项目合规依法实施，真实反映项目投资情况。按《银川市审计局购买社会中介机构服务实施政府投资项目工程结算审核管理办法》流程进行管理。

（五）其他需说明的事项

我单位无其他需说明的事项。

银川市审计局2019年部门预算——名词解释

（一）支出功能分类科目编码、名称：按照《2019年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

（二）年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

（三）基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

（四）项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

（五）基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

（六）本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

（七）本年支出：是指单位本年度全部支出。

（八）结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

（九）年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

 （十）财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （十一）事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

   （十二）经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    （十三）其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

    （十四）基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

 （十五）项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

    （十六）经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   （十七）人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

   （十八)日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

    （十九）“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （二十）机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。