2017年8月24日，市第十五届人民代表大会常务委员会第六次会议听取审议了《2016年度银川市本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，认为审计工作深入细致，较好地发挥了审计监督作用，要求建立审计整改问责联动机制，狠抓问题整改落实。现将整改落实情况报告如下。

一、审计整改总体情况

市政府高度重视，白尚成市长、杨有贤副市长做出重要批示，部署推进审计整改工作。市政府办公厅印发《关于做好2016年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》（银政办发〔2017〕180号），推进构建审计整改联动、督促检查、对账销号、问责处理等长效整改工作机制。市审计局多次召开专题会议研究，细化整改方案，明确整改措施，严格落实整改责任，列出问题清单，逐一明确每个责任单位应当承担整改责任的具体问题、金额、时限；建立审计整改台账，严格实行对账销号，对审计整改情况进行集中和动态管理。市政府督查室、市审计局于10月26日对重点单位的审计整改情况进行了专项督查，并上报了督查专报。市政府于11月17日召开审计查出问题整改督办会，要求各责任单位严字当头，不走过场、不折不扣按照问题清单规范整改。对不按规定和要求进行整改、拖延整改的单位及责任人，依法依规严肃问责。

从整改总体情况看，在市人大监督指导下，市政府统一部署，有关部门、单位认真整改审计查出的问题，审计整改取得了积极成效。截至2018年3月，向市政府上报的审计结果报告反映的50个审计项目查出的225个问题，审计已督促整改207个，正在进行整改18个。

二、市本级预算执行及财政管理审计查出问题整改情况

（一）关于预算编制不规范，批复不到位

一是对自治区提前下达转移支付资金未细化分解到部门的问题，按照市人大常委会预算管理完整性的要求，市财政局根据我市实际情况，将自治区提前下达资金及时细化分解到辖区和部门，在2018年度市本级预算编制和执行中进一步规范，加强转移支付资金管理。二是对按照人大批准预算批复部门不到位，批复率不高的问题，市财政局根据财政部有关规定，按照政府经济分类科目将在2018年度部门预算中，取消切块资金，细化部门预算编制，强化预算指标分解，切实提高预算指标下达率，严格按照市人大批准的预算批复部门，提高预算批复率。

（二）关于预算执行不到位

一是对部分非税收入未及时足额入库的问题，市财政局高度重视，于2017年9月22日印发了《银川市财政局关于催缴非税收入的通知》（银财发〔2017〕314号、317号、318号），加大收缴力度，要求在审计决定规定的时限内足额上缴，并安排专人负责落实催缴工作。二是对部分国有资本经营收益未足额征缴的问题，市财政局印发了《关于催缴国有资本经营收益的通知》（银财发〔2017〕306号），与市国资委联合印发了《关于市属国有企业上缴2015年度国有资本金收益的通知》（银财发〔2016〕365号），积极进行催收。三是对科目调剂超过市人大批准额度的问题，市财政局将严格按照《预算法》的规定，进一步规范预算执行管理，对市委、市政府一些重大项目追加预算支出报市人大审议，切实提高年初预算执行率。

（三）关于财政财务核算不规范

对未按规定核算财政投入的国有资本金问题，市财政局已对2016年及以前年度股权投资情况进行全面梳理，区分投资基金股权投资、企业股权投资，对每个被投资主体按照投资成本、收益转增投资、损益调整、其他权益变动、应收股利进行统计核实后，纳入总会计国有资本核算，严格执行新修订的《财政总预算会计制度》。

（四）关于部门预算执行有待规范

一是6个部门对结转2年以上未使用的专项资金，已按项目分别进行了清理上报，经市财政局审核进行预算指标追减或上缴财政。二是12家单位对长期挂账的往来款进行了清理。三是6家固定资产账实不符的单位认真核查清理，对已房改、已调拨给各使用单位、已拆除的固定资产已上报市财政局审批后调整账务。

三、民生资金和重点专项资金审计查出问题整改情况

（一）关于创业就业专项资金审计发现的主要问题

对政策执行不到位的问题，市就业与创业服务局对不符合条件违规享受公岗政策的24人已清退，依法收回了违规领取的公益性岗位补助资金3.276万元，已上缴市财政。同时，通过建立公益性岗位人员承诺书制度、公益性岗位人员抽查甄别制度、公益性岗位人员台账，进一步完善公益性岗位上岗人员资格审查机制。对违规向7名不符合条件人员发放的创业贷款63万元，贴息2.96万元，已在规定期限如数追回。对监管不到位的问题：对创业担保贷款各合作银行违规划扣创业担保基金的问题，市就业与创业服务局已分别于2016年3月和2017年7月发函与银行协商，将按照规定通过法律手段追缴银行应当承担的20%比例的代偿资金。

对担保基金代偿率过高的问题，市就业与创业服务局已发函于2016年10月与石嘴山银行东安支行终止合作，同时积极与石嘴山银行沟通退回未按规定划扣的担保基金，降低担保基金代偿率。

（二）关于水利科目资金审计发现的主要问题 

对未及时足额收取的水土保持费、欠缴及未征收的水资源费，市水务局分别于2017年6月22日、7月3日印发催缴函，积极进行催缴。2016年度水资源费89.39万元已全部收回；水土保持补偿费已缴纳1.73万元。对挪用的农田水利专项资金43万元，金凤区农牧水务局已追回，归还原资金渠道。

（三）关于残疾人就业保障金审计发现的主要问题

一是对部门间沟通配合不力，导致2015年度少征收残保金的问题，五部门联合印发了《宁夏回族自治区残疾人就业保障金征收使用管理办法》（宁财（综）发[2016]892号），明确规定建立沟通协调机制，实现信息、资源共享和工作流程一体化。市残联认真落实，配合做好残保金征收管理工作。二是对残保金结余规模大，未及时发挥效益的问题，市残联已将长期未用的项目结余资金288万元上缴市财政，规范项目资金管理。三是对动态监管不到位，审核把关不严的问题，市残联已收回27名已死亡残疾人家庭违规发放的重度残疾人生活补贴3.53万元，停止了13名已死亡残疾人财政补助居民医保缴费。

四、政府投资建设项目审计查出问题整改情况

一是对项目财务管理不规范，横城花园建设项目成本归集不正确的问题，银川滨河新区投资发展有限公司已进行账务调整。二是对项目管理不规范，国有资产游离于单位管理之外、部分项目资料归集不完整、档案管理较为混乱等问题，截至2017年10月，银川滨河新区投资发展有限公司正在进行整改。